आमच्याकडे दोन घरे आहेत पण आमची इस्टेट £1M पेक्षा कमी आहे, आम्ही ते सर्व वारसा करमुक्त करू शकतो का?

आम्ही आमच्या मुलांना पैसे न देता त्यांना दोन घरे सोडू शकतो का? वारसा कर?

आमच्या इस्टेटचे मूल्य विवाहित जोडप्यासाठी £1 दशलक्ष एकत्रित भत्त्यात येते, त्यामुळे आमची संपूर्ण इस्टेट आमच्या मुलांना करमुक्त करेल का? VF, ईमेलद्वारे

विचारण्यासाठी खाली स्क्रोल करा तुमचे आर्थिक नियोजन प्रश्न

हार्वे डोरसेट, दिस इज मनी, उत्तर देतो: करमुक्त उंबरठ्यावरील संपत्तीवर 40 टक्के वारसा कर आकारला जातो.

शून्य दर बँड म्हणून ओळखला जाणारा मानक भत्ता एका व्यक्तीसाठी £325,000 आहे. तुम्ही तुमचे स्वतःचे घर थेट वंशजांना दिल्यास, अतिरिक्त निवास शून्य-दर बँड त्याच्या मूल्यासाठी £175,000 पर्यंत वापरला जाऊ शकतो. हे एका व्यक्तीसाठी £500,000 चा कमाल करमुक्त भत्ता तयार करते.

विवाहित जोडपे आणि नागरी भागीदारीमध्ये असलेले कोणतेही न वापरलेले भत्ता एकमेकांना हस्तांतरित करू शकतात, ज्याचा प्रभावी अर्थ £1 मिलियन ची संभाव्य एकत्रित वारसा करमुक्त रक्कम आहे.

जर तुमच्याकडे दोन घरे असतील तर ती वारसा करमुक्त करण्यावर तुम्ही कुठे उभे आहात?

वारसा कर उंबरठा गोठवला गेला आहे आणि कालांतराने त्यांचे वास्तविक मूल्य कमी झाले आहे महागाई. वाढत्या मालमत्तेच्या किमती, जसे की मालमत्तेची मूल्ये आणि शेअर बाजारातील नफ्याने, अधिक लोकांना वारसा कर उत्तरदायित्वाकडे ढकलले आहे.

या वर, पेन्शन 2027 पासून वारसा कराच्या जाळ्यात ओढले जाण्याची तयारी आहे.

याचा अर्थ असा आहे की शून्य-दर बँड, निवास शून्य-दर बँड आणि पती-पत्नी हस्तांतरण घटकाचा लेखाजोखा घेत असतानाही, अनेकांना त्यांची मालमत्ता त्यांच्या भत्त्यांपेक्षा अधिक मूल्यवान वाटेल.

तुम्ही कुठे उभे आहात हे जाणून घेण्यासाठी मनी दोन आर्थिक सल्लागारांशी बोलली आहे.

कॅप्लान चेतावणी देतो की जर तुम्ही घरांपैकी एखादे घर गिफ्ट केले तर तुमचे एक्झिक्युटर्स त्याविरुद्ध RNRB वर दावा करू शकणार नाहीत.

लिसा कॅप्लान, चार्टर्ड फायनान्शियल प्लॅनर आणि चार्ल्स स्टॅनले डायरेक्ट येथे सल्ला आणि मार्गदर्शन संचालक, उत्तर देते: तुमचा प्रश्न ‘आमची संपूर्ण इस्टेट आमच्या मुलांना करमुक्त होईल का?’. लहान उत्तर शक्यतो आहे, परंतु ते मुख्यत्वे दुसऱ्या मृत्यूच्या इस्टेटच्या एकूण मूल्यावर आणि त्या क्षणी मालमत्तेचे मूल्यांकन यावर अवलंबून असते.

सध्याच्या नियमांनुसार आपल्यापैकी प्रत्येकाला IHT साठी शून्य-दर बँड दिला जातो जो सध्या £325,000 आहे. तुम्ही तुमचे घर तुमच्या मुलांना (दत्तक घेतलेल्या, पालनपोषण केलेल्या किंवा सावत्र मुलांसह) किंवा नातवंडांना दिल्यास, तो थ्रेशोल्ड £500,000 पर्यंत वाढू शकतो.

तुमच्याकडे दोन घरे असल्यास, या अतिरिक्त ‘रेसिडेन्स निल रेट बँड’ (RNRB) च्या उद्देशाने त्यापैकी कोणती घरे वापरली जातात हे तुम्ही निवडू शकता.

जर तुम्ही विवाहित असाल किंवा नागरी भागीदारीत असाल, तर तुमची इस्टेट तुमच्या मृत्यूनंतर दुसऱ्या व्यक्तीला वारसा कर सवलत देईल, जर ही तुमची इच्छा असेल. तुमचा जोडीदार त्यानंतर तुमचा सर्व किंवा तुमच्या उर्वरित शून्य दर बँडचा वारसा घेतील – तुम्ही इतर कोणालाही दिलेल्या कोणत्याही भेटवस्तू लक्षात घेऊन. याचा अर्थ एका जोडप्यासाठी एकत्रित थ्रेशोल्ड £1 दशलक्ष इतका असू शकतो.

त्यामुळे, जर तुमची इस्टेट प्लॅनिंग अशा प्रकारे सेट केली गेली असेल आणि तुमची दोन घरे एकूण £1m थ्रेशोल्डमध्ये आली असतील तर, भरण्यासाठी संभाव्य वारसा कर नाही. तथापि, बहुतेक लोकांकडे मालमत्तेव्यतिरिक्त इतर मालमत्ता आहेत.

इस्टेटच्या गणनेमध्ये रोख, गुंतवणूक, व्यावसायिक स्वारस्ये आणि पुरातन वस्तू आणि दागिने यांसारख्या वस्तू जोडणे समाविष्ट असते. एकूण इस्टेट मूल्यांकन £1 दशलक्ष पेक्षा जास्त असल्यास, 40 टक्के दराने त्यापेक्षा जास्त रक्कम भरण्यासाठी IHT असेल.

तसे असल्यास तुम्ही करू शकता भेटवस्तू देण्याचा विचार करा इस्टेटचा आकार कमी करण्यासाठी, परंतु यासाठी काळजीपूर्वक नियोजन करणे आवश्यक आहे जेणेकरुन तुमच्या स्वतःच्या गरजांसाठी तुम्हाला मालमत्ता कमी पडू नये. उदाहरणार्थ, तुमच्या मुलांना कोणतीही आकाराची भेट दिल्यानंतर तुम्ही सात वर्षे जगत असाल तर सध्याच्या नियमांनुसार ते करमुक्त असेल.

महत्त्वाचे म्हणजे, तुम्ही घरांपैकी एखादे घर गिफ्ट केल्यास तुमचे एक्झिक्युटर्स त्याविरुद्ध RNRB वर दावा करू शकणार नाहीत, त्यामुळे या परिस्थितीत दोन मालमत्तांचे कमी मूल्य किंवा विक्रीतून मिळालेली काही रक्कम गिफ्ट करणे अर्थपूर्ण ठरेल.

तथापि, असे वाटते की सध्या हे करणे आवश्यक नाही आणि काही सोप्या नियोजन आणि संरचनेच्या विल्ससह £1 मिलियनच्या खाली ठेवणे अगदी सोपे आहे.

ब्रेट म्हणतो की IHT शमन करणे हे इस्टेटचे भविष्यातील मूल्य आहे.

झो ब्रेट, EQ गुंतवणूकदारांचे आर्थिक नियोजक, उत्तर देतात: सर्वसाधारणपणे, प्रत्येकाला £325,000 चा शून्य दर बँड मिळतो परंतु निवास शून्य दर बँड काही मर्यादांसह येतो, ज्यापैकी मी खाली सूचीबद्ध केले आहे.

• मालमत्ता थेट वंशजांना पास करणे आवश्यक आहे

• तुम्ही तुमच्या जीवनात कधीतरी मालमत्तेत वास्तव्य केले असावे

• हे फक्त एका मालमत्तेवर लागू केले जाईल

• ज्या इस्टेटची किंमत £2 दशलक्ष पेक्षा जास्त आहे तेथे ते कमी केले जाते

तुम्ही निवासस्थान शून्य दर बँडचा पूर्ण वापर करू शकता की नाही हे मालमत्तेच्या मूल्यांकनावर अवलंबून आहे.

निवास शून्य दर बँड फक्त एका मालमत्तेसाठी वापरला जाऊ शकतो. म्हणून, जर तुम्ही तुमच्या मुलांना सोडू इच्छित असलेल्या मालमत्तांचे मूल्य वैयक्तिकरित्या £350,000 पेक्षा कमी असेल तर तुम्ही निवास शून्य दर बँडचे पूर्ण फायदे वापरू शकणार नाही.

याव्यतिरिक्त, तुम्ही तुमच्या आयुष्यात कधीतरी दोन्ही गुणधर्मांमध्ये राहिल्याशिवाय कोणती मालमत्ता वापरायची हे निवडण्याचे स्वातंत्र्य तुमच्या निष्पादकांना असू शकत नाही. रेसिडेन्स निल रेट बँड तुमच्या मुलांना/नातवंडांना कौटुंबिक घर देण्यासाठी डिझाइन केले आहे, ते गुंतवणुकीच्या गुणधर्मांसाठी उपलब्ध नाही जसे की बाय-टू-लेट.

तुम्ही तुमच्या आयुष्यात कधीतरी दोन्ही मालमत्तांमध्ये राहिलो असे गृहीत धरल्यास, ते दोघेही निवास शून्य दर बँडसाठी पात्र ठरतील. हे तुमच्या एक्झिक्यूटरना निवासस्थान शून्य दर बँड विरुद्ध कोणती मालमत्ता वापरू इच्छित आहे हे निवडण्याची संधी देईल.

उदाहरणार्थ, जर तुमची एक मालमत्ता £150,000 ची आणि दुसरी £250,000 ची असेल, तर निष्पादक £250,000 मालमत्तेच्या विरूद्ध निवास शून्य दर बँड वापरणे निवडू शकतात कारण यामुळे IHT बचत होईल. इतर मालमत्तेसह इतर मालमत्ता त्याऐवजी मानक शून्य दर बँड वापरतील.

निवासस्थान शून्य दर बँड वापरणाऱ्या मालमत्तेचे मूल्य £350,000 किंवा त्याहून अधिक असेल आणि तुमची संपूर्ण इस्टेट £1 दशलक्ष किंवा त्याहून कमी असेल, तर तुम्ही बरोबर आहात, तुमची संपूर्ण इस्टेट तुमच्या मुलांना IHT मधून मुक्त होईल.

IHT कमी करण्याच्या आसपासचा आणखी एक मोठा विचार म्हणजे इस्टेटचे भविष्यातील मूल्य. निल म्रेट बँड एक दशकाहून अधिक काळ (2009 पासून) वाढलेला नाही आणि तो लवकरच वाढेल असे कोणतेही संकेत नाहीत.

याचा अर्थ तुमची मालमत्ता मूल्ये जसजशी वाढत जातात, तसतसे संभाव्य IHT दायित्व देखील वाढते कारण शून्य दर बँड तुमच्या मालमत्तेच्या मूल्याच्या वाढीशी जुळत नाही. याच कालावधीत (2009-2026) UK मधील मालमत्तेची सरासरी किंमत अंदाजे 68 टक्क्यांनी वाढली आहे, त्यामुळे तुमच्या इस्टेटचे मूल्य आयुष्यभरात £1 दशलक्षपेक्षा कमी ठेवणे अवघड असू शकते.

तथापि, सर्व काही गमावले नाही. भेटवस्तू देऊन तुमची मालमत्ता वेळेपूर्वी कमी करण्याचे इतर मार्ग आहेत. थोडक्यात, परवडणारी क्षमता गृहीत धरून तुमची इस्टेट कमी करण्यासाठी तुम्ही खालील भेट देऊ शकता:

• £3,000 प्रति वर्ष IHT सूट भेट. तुम्ही मागील कर वर्षांची सूट वापरली नसल्यास हे एक कर वर्ष मागे घेतले जाऊ शकते.

• £250 लहान भेटवस्तू भत्ता. तुम्ही ज्या व्यक्तीसोबत तुमचा £3,000 भत्ता वापरता त्यापेक्षा वेगळ्या लोकांना हे अदा करणे आवश्यक आहे.

• नियमित उत्पन्नातून भेटवस्तू. तुमचा स्वतःचा राहण्याचा खर्च भरल्यानंतर दर महिन्याला तुमचे अतिरिक्त उत्पन्न असल्यास, तुम्ही हे IHT मोफत भेट देऊ शकता.

• मोठ्या एकरकमी भेटवस्तू दिल्या जाऊ शकतात परंतु तुम्ही सात वर्षे जिवंत राहिल्याशिवाय ते पूर्णपणे तुमच्या इस्टेटच्या बाहेर असणार नाही.

IHT कमी करण्यासाठी इतर, खूप क्लिष्ट आणि धोकादायक पद्धती आहेत, तरीही त्यांना औपचारिक आर्थिक सल्ला आवश्यक असेल.