£78,000 इनहेरिटन्स टॅक्स ट्रॅप: स्नीकी छोटी प्रिंट जी तुमच्या प्रियजनांना धक्कादायक बिल देऊ शकते

हे सर्वोत्तम-ज्ञातांपैकी एक आहे वारसा कर नियम

भेटवस्तू दिल्यानंतर तुम्ही किमान सात वर्षे जगता तोपर्यंत तुम्ही कोणताही कर न भरता तुमच्या मित्रांना आणि कुटुंबियांना अमर्यादित रक्कम देऊ शकता.

पण फाइन प्रिंटमधील अल्प-ज्ञात विचित्रपणा म्हणजे शोकग्रस्त कुटुंबांना त्यांच्या अपेक्षेपेक्षा हजारो पौंड जास्त देऊन भाग घेण्यास भाग पाडले जाऊ शकते.

टॅक्स ट्रॅप कसे कार्य करते ते येथे आहे – आणि सर्व काही आपण विचार केला असेल तसे का होत नाही.

सात वर्षांचा गिफ्टिंग नियम काय आहे?

प्रत्येकाकडे £325,000 भत्ता आहे – ज्याला शून्य-दर बँड म्हणतात – जो वारसा कर (IHT) शिवाय पास केला जाऊ शकतो. यावरील कोणतीही संपत्ती, तुमच्या घराच्या मूल्यासह, 40 टक्के दराच्या अधीन आहे.

विशेषत: जेव्हा कौटुंबिक घर ‘थेट वंशजांना’ जसे की मुले किंवा नातवंडे यांच्याकडे सोडले जाते तेव्हा £175,000 चा अतिरिक्त करमुक्त भत्ता आहे.

तुमच्या जोडीदाराला किंवा नागरी भागीदाराला पास केलेल्या मालमत्तेवर कोणताही कर भरावा लागणार नाही.

कराचा सापळा: सात वर्षांच्या भेटवस्तू नियमातील एक अल्पज्ञात विचित्रपणाचा अर्थ असा आहे की शोकग्रस्त कुटुंबांना त्यांच्या अपेक्षेपेक्षा जास्त करदात्याला सुपूर्द करण्यास भाग पाडले जाऊ शकते.

तुम्ही बनवलेल्या कोणत्याही भेटवस्तू वारसा करापासून मुक्त आहेत जर तुम्ही त्या बनवल्यानंतर सात वर्षे जगलात. पण जर तुमचा सात वर्षांच्या आत मृत्यू झाला, तर एचएम रेव्हेन्यू अँड कस्टम्सच्या दृष्टीने ती ‘फेल गिफ्ट’ म्हणून ओळखली जाते.

हे व्यापकपणे समजले जाते की जर तुमचा सात वर्षांच्या आत मृत्यू झाला, तर संपूर्ण 40 टक्क्यांपेक्षा कमी दर वारसा कर लागू केला जाईल, ‘टेपर रिलीफ’ मुळे.

अधिकृत मार्गदर्शनात असे म्हटले आहे की तुम्ही जितकी सात वर्षे जगाल तितक्या जवळ, कराचा दर कमी होईल – दुसऱ्या शब्दांत, तो शून्यापर्यंत पोहोचेपर्यंत कमी होईल.

मृत्यूपूर्वी गेल्या तीन वर्षांत केलेल्या कोणत्याही पेमेंटसाठी, पूर्ण 40 टक्के शुल्क आकारले जाते.

मृत्यूपूर्वी तीन ते चार वर्षांदरम्यान केलेल्या कोणत्याही भेटवस्तूंवर 32 टक्के शुल्क आकारले जाते; चार ते पाच दरम्यान ते २४ टक्के आहे; पाच ते सहा दरम्यान ते 16 टक्के आहे; आणि मृत्यूपूर्वी सहा ते सात वर्षांच्या दरम्यान IHT दर 8 टक्के आहे.

परंतु हे नियम दिसण्यापेक्षा अधिक क्लिष्ट आहेत – महागड्या पळवाटांसह. खरेतर, निल-रेट बँडपेक्षा जास्त असलेल्या भेटवस्तूंनाच टेपर रिलीफ लागू होते – £325,000 पेक्षा जास्त मूल्य असलेल्या भेटवस्तू.

व्यवहारात, याचा अर्थ असा आहे की तुमच्या मृत्यूनंतर कोणतीही अयशस्वी भेटवस्तू ही तुमचा शून्य-दर बँड वापरण्याची पहिली गोष्ट असेल.

तुम्ही अयशस्वी भेटवस्तू दिली असल्यास, तुमच्या इस्टेटमध्ये मालमत्ता, बचत आणि गुंतवणूक यासारख्या इतर मालमत्तांवर वापरण्यासाठी कमी करमुक्त भत्ता असेल, ज्यावर 40 टक्के फ्लॅट दराने शुल्क आकारले जाईल.

फिडेलिटी इन्व्हेस्टमेंट फर्मच्या मारियाना हंट म्हणतात: ‘बहुतेक लोक मूलभूतपणे चुकीचे समजतात की टॅपर रिलीफ कसा लागू केला जातो, असे वाटते की ते त्यांचे कर बिल कमी करेल जेव्हा, बर्याच बाबतीत, ते होणार नाही.

‘अयशस्वी भेटवस्तू £325,000 किंवा त्याहून अधिक किमतीच्या असल्यास तुम्ही तुमचा शून्य-दर बँड पूर्णपणे वापरण्याची शक्यता आहे.’

वेल्थ मॅनेजर क्विल्टरचे रॅचेल ग्रिफिन म्हणतात: ‘लोकांना टेपर रिलीफ समजत नाही अशा संभाषणांची संख्या खूप आहे.’

ही पळवाट मूलभूतपणे वारसा कर बिल अधिक वाईट बदलू शकते. हे कसे कार्य करते ते येथे आहे:

£78,000 कर सापळा

उदाहरणार्थ जॉन घ्या, ज्याची एकूण संपत्ती £1.1 दशलक्ष इतकी आहे. जॉन एका भाचीला £600,000 रोख भेटवस्तू देतो परंतु भेट दिल्यानंतर अवघ्या पाच वर्षांनी त्याचा मृत्यू होतो.

टेपर रिलीफ नियमांनुसार तुम्ही असा निष्कर्ष काढू शकता की जॉनच्या भाचीला £600,000 च्या 16 टक्के दराने IHT भरावे लागेल, जे £96,000 आहे.

यामुळे जॉनचा शून्य-दर बँड अस्पर्श राहील, त्यामुळे उर्वरित £500,000 पैकी £325,000 करमुक्त केले जाऊ शकतात आणि फक्त £175,000 संपूर्ण 40 टक्के करासह क्लोबर केले जातील.

प्रत्येकाला £325,000 भत्ता असतो – ज्याला शून्य-दर बँड म्हणतात – जो वारसा करमुक्त केला जाऊ शकतो

ते £70,000 चे कर बिल तयार करेल, जे टॅपर्ड गिफ्टमधून £96,000 मध्ये जोडले जाईल, एकूण £166,000 वारसा म्हणून दिले जाईल.

पण ते चुकीचे ठरेल. किंबहुना टॅपर रिलीफमधील विचित्रपणा म्हणजे एकूण कर बिल हजारो जास्त आहे.

याचे कारण असे की £600,000 भेट प्रथम शून्य-दर बँडमध्ये मोजली जाते आणि ती पूर्णपणे वापरते.

म्हणजे जॉनच्या भाचीला भेटवस्तूचा उरलेला भाग – £275,000 – नंतर 16 टक्के टॅपर रिलीफ दराचा फायदा.

यामुळे जॉनच्या भाचीने अयशस्वी भेटवस्तूपैकी फक्त £44,000 परत केले, त्यामुळे तिच्यासाठी ही चांगली बातमी आहे.

परंतु जॉनच्या उर्वरित इस्टेटसाठी आणि उर्वरित £500,000 च्या इतर कोणत्याही लाभार्थ्यांसाठी ही वाईट बातमी आहे.

आता कोणताही करमुक्त भत्ता शिल्लक नाही, त्यामुळे त्या संपूर्ण भागाला पूर्ण 40 टक्के दराने – किंवा £200,000 चा फटका बसेल.

फिडेलिटीच्या गणनेनुसार, यामुळे जॉनच्या इस्टेटवरील एकूण कर £244,000 – £78,000 कुटुंबाच्या अपेक्षेपेक्षा जास्त आहे.

हे आकडे गृहीत धरतात की जॉन विवाहित नाही आणि इतर कोणतेही भेटवस्तू भत्ते वापरले गेले नाहीत.

तो अजूनही तो वाचतो आहे?

जर टेपर रिलीफ नियम प्रथम दिसतो तितका उदार नसल्यास, भेटवस्तू बनवण्यात काही अर्थ आहे का असे तुम्हाला वाटेल. आपल्या इच्छेतील एखाद्यावर ते का सोडू नये?

एल्सा लिटलवुड, अकाऊंटन्सी फर्म BDO मधील भागीदार, असा युक्तिवाद करतात की तुम्ही जिवंत असताना भेटवस्तू देण्याचे मूल्य आहे, जोपर्यंत तुम्हाला माहित आहे की काळजी सारख्या इतर कोणत्याही गोष्टीसाठी तुम्हाला पैशांची आवश्यकता नाही.

ती म्हणते: ‘तुम्ही सात वर्षे जगू शकाल, नंतर ते तुमच्या इस्टेटच्या बाहेर पडेल आणि तो करमुक्त शून्य-दर बँड पुन्हा दुसऱ्या भेटीसाठी वापरला जाऊ शकतो.

‘तसेच, एकदा तुम्ही £325,000 भत्ता वापरल्यानंतर, तुमच्या पुढच्या भेटवस्तूला संपूर्ण टॅपर रिलीफचा फायदा होईल.’

मी माझे घर माझ्या मुलांसाठी सोडले तर?

जे त्यांची मुख्य मालमत्ता थेट वंशजांना, जसे की मूल किंवा नातवंडे यांच्याकडे सोडतात, त्यांना वारसा करमुक्त £175,000 अतिरिक्त भत्ता मिळतो.

ही रक्कम, ज्याला रेसिडेन्स निल-रेट बँड म्हणून ओळखले जाते, याचा अर्थ सामान्यतः £500,000 मृत्यू शुल्काशिवाय (आणि विवाहित जोडप्यासाठी £1 दशलक्ष) दिले जाऊ शकतात.

हा इतका मोठा भत्ता आहे की बहुतेक लोक त्यांच्या मुलांनी IHT मध्ये एक पैसाही न भरता त्यांच्या कुटुंबाचा खर्च करू शकतील.

सुश्री ग्रिफिन म्हणतात, चांगली बातमी अशी आहे की ही अतिरिक्त करमुक्त रक्कम विशेषतः मालमत्तेसाठी रिंगफेंस केली जाते. कोणत्याही अयशस्वी भेटवस्तू अतिरिक्त £175,000 भत्ता खाणार नाहीत.

तथापि, याचा अर्थ असा होतो की संभाव्य £500,000 करमुक्त भत्ता आपोआप कुटुंबाच्या घरावर लागू होणार नाही कारण तो अयशस्वी भेटवस्तूंद्वारे खाल्ला जाऊ शकतो.

यावेळी सारा बघूया. ती तिच्या मुलीला £600,000 भेटवस्तू देते पण पाच वर्षांनंतर तिचा मृत्यू होतो. तिने तिला £500,000 कौटुंबिक घर देखील दिले आणि इतर मालमत्तांमध्ये £500,000 सोडले.

संपूर्ण £600,000 रोख भेटवस्तूवर 16 टक्के टॅपर रिलीफ दर आकारला गेला असेल तर त्यावर £96,000 देय असेल.

£500,000 चे घर पूर्णपणे करमुक्त असेल आणि इतर £500,000 वर 40 टक्के दिले जातील, त्यामुळे उर्वरित इस्टेटवर £200,000.

पुन्हा, ते चुकीचे असेल. प्रत्यक्षात भेटवस्तूवर फक्त £44,000 देय आहे आणि £330,000 बाकीच्या इस्टेटवर देय आहे, क्विल्टरच्या गणनेनुसार.

याचे कारण असे की £600,000 अयशस्वी भेटवस्तू साराच्या £325,000 शून्य-दर बँडचा वापर करते, £275,000 पेक्षा जास्त.

कौटुंबिक घराला नंतर केवळ £175,000 अतिरिक्त भत्त्याचा फायदा होतो, म्हणजे £325,000 40 टक्के कराच्या अधीन आहे. साराच्या उर्वरित £500,000 संपत्तीवरही पूर्ण दराने कर आकारला जातो.

ज्यांनी त्यांची मुख्य मालमत्ता थेट वंशज, जसे की मूल किंवा नातवंड यांना सोडली आहे, त्यांना वारसा करमुक्त £175,000 अतिरिक्त भत्ता मिळेल.

विचित्रपणा कसा टाळायचा

हा टॅपर रिलीफ ट्रॅप टाळण्याचा सर्वोत्तम मार्ग म्हणजे भेटवस्तू तयार करणे जे निश्चितपणे आपल्या इस्टेटच्या बाहेर पडतील.

तुम्ही जिवंत असताना तुम्ही वापरू शकता असे अनेक उदार भेटवस्तू भत्ते आहेत – आणि पैसे दान केल्याच्या सात वर्षांच्या आत तुमचा मृत्यू झाला तरीही, भेटवस्तू कर बिल सुरू करणार नाहीत.

उदाहरणार्थ, प्रत्येकाला प्रत्येक कर वर्षात £3,000 भेट भत्ता मिळतो जो त्यांच्या इस्टेटमधून मुक्त आहे.

शिवाय, जर तुम्ही एका वर्षाचा भत्ता वापरला नसेल तर तुम्ही तो पुढील कर वर्षात पुढे नेऊ शकता, परंतु तो पुढे पुढे नेला जाऊ शकत नाही. याचा अर्थ एक जोडपे एका कर वर्षात £12,000 पर्यंत देऊ शकतात.

तुम्ही £250 पर्यंतच्या अमर्यादित लहान भेटवस्तू देखील दान करू शकता जर तुम्ही समान प्राप्तकर्त्यासाठी वेगळा भत्ता वापरला नसेल.

लग्न करणाऱ्या किंवा नागरी भागीदारीत प्रवेश करणाऱ्या व्यक्तीला करमुक्त भेटवस्तू देणे ही आणखी एक चांगली युक्ती आहे. तुम्ही मुलासाठी £5,000, नातवंड किंवा नातवंडांना £2,500 आणि इतर कोणालाही £1,000 देऊ शकता.

परंतु या भेटवस्तू विवाह किंवा नागरी भागीदारीच्या ‘विचारात’ केल्या पाहिजेत – देयके ते होण्यापूर्वीच केली पाहिजेत आणि नंतर नाही.

निर्विवादपणे सर्वात उदार भत्ता ‘सामान्य खर्चापेक्षा भेटवस्तू’ म्हणून ओळखला जातो, कारण तो तुम्हाला वारसा करमुक्त अमर्यादित रक्कम देण्याची परवानगी देतो.

तथापि, कठोर निकष आहेत. पेमेंट नियमित असले पाहिजे, तुमच्या उत्पन्नातून आणि तुमच्या राहणीमानावर परिणाम होऊ नये – आणि तुम्ही चांगले रेकॉर्ड ठेवले पाहिजे.

• तुम्हाला वारसा कर नियमांद्वारे पकडले गेले आहे का? काय झाले ते आम्हाला सांगा, ईमेल करा: l.evans@dailymail.co.uk

पैसे वाचवा, पैसे कमवा

4.68% रोख Isa

4.68% रोख Isa

ट्रेडिंग 212: 1.08% निश्चित 12 महिन्यांचा बोनस

£100 कॅशबॅक

£100 कॅशबॅक

Prosper सह किमान £10,000 हस्तांतरित करा किंवा निधी द्या

6% रोख इसा

6% रोख इसा

तीन महिन्यांसाठी 2% बूस्ट समाविष्ट आहे

£3,000 कॅशबॅक

£3,000 कॅशबॅक

ट्रान्सफर करताना £3,000 पर्यंत 1% कॅशबॅक

£3,000 पर्यंत कमवा

£3,000 पर्यंत कमवा

सामील होण्यासाठी £100- £3,000 कॅशबॅक

संबद्ध दुवे: जर तुम्ही उत्पादन घेतले तर हे पैसे कमिशन मिळवू शकतात. हे सौदे आमच्या संपादकीय टीमने निवडले आहेत, कारण ते हायलाइट करण्यासारखे आहेत असे आम्हाला वाटते. याचा आमच्या संपादकीय स्वातंत्र्यावर परिणाम होत नाही. अटी आणि शर्ती सर्व ऑफरवर लागू होतात.